Заключение № 3 (э) от 27 февраля 2017 года

ПРИМОРСКИЙ КРАЙ

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ КОМИССИЯ

НАДЕЖДИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

27 февраля   2017 год                                                                                                     № 3 (э)

 

по проекту решения Думы Надеждинского муниципального района «О внесении изменений в решение Думы Надеждинского муниципального района от 22.12.2016 г. № 301 «О бюджете Надеждинского муниципального района на 2017 год и плановый период 2018-2019 гг.»

 

Заключение по проекту решения Думы Надеждинского муниципального района «О внесении изменений в решение Думы Надеждинского муниципального района №  301 «О бюджете Надеждинского муниципального района на 2017 год и плановый период 2018-2019 годов» подготовлено в соответствии с:

- Бюджетным кодексом Российской Федерации (далее - БК РФ);

- Федеральным законом от 7 февраля 2011 г. N 6-ФЗ "Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований" (далее - Федеральный закон N 6-ФЗ);

- Положением о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Надеждинском муниципальном районе, утвержденным решением Думы Надеждинского муниципального района от 24.06.2008г. № 41 (далее - Положение о бюджетном устройстве);

 - Положением о Контрольно-счетной комиссии Надеждинского муниципального района, утвержденным решением Думы Надеждинского муниципального района от 15.12.2011 г. № 385 (далее - Положение о Контрольно-счетной комиссии);

- Поручением Думы Надеждинского муниципального района № 11 от 17.02.2017 года.

Проект решения Думы Надеждинского муниципального района «О внесении изменений в решение Думы Надеждинского муниципального района № 301 «О бюджете Надеждинского муниципального района на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 год» (далее - проект решения) подготовлен финансовым управлением администрации Надеждинского муниципального района и представлен в Думу Надеждинского муниципального района 17.02.2017 года. В соответствии со ст. 157.2 БК РФ, Думой  Надеждинского муниципального района проект решения направлен в Контрольно-счетную комиссию для проведения финансово-экономической экспертизы. В соответствии с пп. 7 п. 2 ст. 9 Федерального закона № 6-ФЗ, финансово-экономическая экспертиза проектов муниципальных правовых актов включает в себя проверку обоснованности финансово-экономических обоснований в части, касающейся расходных обязательств муниципального образования. Финансово-экономические обоснования в составе проекта решения не были представлены.

 

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДЛАГАЕМЫХ ИЗМЕНЕНИЙ

В представленном проекте решения предлагается увеличить доходную часть на 4828,46 тыс. рублей, расходную часть бюджета на 17820,78 тыс. рублей, что составит по доходам 741194,94 тыс. рублей, по расходам 754187,26 тыс. рублей.  Предлагается утвердить дефицит бюджета в размере 12992,32 тыс. рублей, который покрывается остатком средств на едином счете бюджета по состоянию на 01 января 2017 года.

                                                                                                                        Таблица 1 (тыс.руб.)

Показатели

Утверждено решением о бюджете на 2017 год № 301 от 22.12.16

изменения

Проект решения о бюджете

 
 

Доходы всего,           в том числе:

736 366,48

4 828,46

741 194,94

 

налоговые и неналоговые доходы

346 370,00

0,00

346 370,00

 

безвозмездные поступления

389 996,48

4 828,46

394 824,94

 

Расходы

736 366,48

17 820,78

754 187,26

 

Дефицит (-);

0,00

 

-12 992,32

 

профицит (+)

 

В плановом периоде изменения доходной части будут произведены на основании Закона Приморского края  № 52-КЗ от 26.12.2016 г.  «О краевом бюджете на 2017 год и плановый период 2018-2019 годов», и будут увеличены на 808,40 тыс. рублей в каждом году планового периода, при этом составят 741575,88 тыс. рублей в 2018 году, 746104,88 тыс. рублей в 2019 году. Аналогичные изменения предложено внести и в расходную часть, бюджет останется бездефицитным.

 

2. ДОХОДЫ

Проектом решения предлагается утвердить бюджет Надеждинского муниципального района (далее по тексту - бюджет района) на 2017 год по доходам в сумме 741194,94 тыс. рублей. Увеличение суммы доходов в общем произойдет на 4828,46 тыс. рублей по показателю «Безвозмездные поступления».

Подробный анализ изменения плановых назначений в доходной части бюджета представлен в таблице ниже.

                                                                                                             Таблица № 2 (тыс.руб.)

Изменение бюджетных ассигнований по видам источников дохода бюджета Надеждинского муниципального района на 2017 г.(тыс. руб.)

 

Наименование источника дохода

Утверждено решением о бюджете на 2017 год № 301 от 22.12.16

изменения

Проект бюджета

 
 

1

2

3

4

 

ДОХОДЫ

346 370,00

0,00

346 370,00

 

НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

267 527,00

0,00

267 527,00

 

Налог на доходы физических лиц

228 571,00

0,00

228 571,00

 

Акцизы по подакцизным товарам, производимым на территории РФ

14 388,00

0,00

14 388,00

 

ЕНВД для отдельных видов деятельности  

18 950,00

0,00

18 950,00

 

доходы от выдачи патентов на осуществление предпринимательской деятельности при применении упрощенной системы налогообложения

285,00

0,00

285,00

 

Единый сельскохозяйственный налог

505,00

0,00

505,00

 

Государственная пошлина, сборы

4 728,00

0,00

4 728,00

 

госпошлина за выдачу разрешения на установку рекламной конструкции

100,00

0,00

100,00

 

НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

78 843,00

0,00

78 843,00

 

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, госсобственность на которые не разграничена, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указ земельных участков

32 741,00

0,00

32 741,00

 

Прочие доходы от использования имущества и прав, находящихся в муниципальной собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества унитарных предприятий, в том числе казенных)

1 600,00

0,00

1 600,00

 

Плата за негативное воздействие на окружающую среду

1 800,00

0,00

1 800,00

 

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

20 016,00

0,00

20 016,00

 

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

19 570,00

0,00

19 570,00

 

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

3 116,00

0,00

3 116,00

 

прочие неналоговые  доходы

0,00

0,00

0,00

 

БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ

389 996,48

4 828,46

394 824,94

 

Дотации бюджетам МР, в том числе

0,00

0,00

0,00

 

Дотации бюджетам МР на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов

0,00

0,00

0,00

 

Прочие дотации бюджетам МР

0,00

0,00

0,00

 

Субсидии бюджетам МР, в том числе

0,00

3 965,06

3 965,06

 

Субсидии на поддержку муниципальных программ развития субъектов малого и среднего предпринимательства

0,00

0,00

 

 

Прочие субсидии бюджетам МР

0,00

3 965,06

3 965,06

 

на поддержку муниципальных программ развития субъектов малого и среднего предпринимательства

 

0,00

 

 

на капитальный ремонт зданий МОУ

 

0,00

 

 

на капитальный ремонт зданий МОУ

 

0,00

 

 

на содержание МФЦ

 

3 965,06

3 965,06

 

на строительство, реконструкцию, ремонт спортивных объектов муниципальной собственности

 

0,00

 

 

на проектирование и строительство, реконструкцию, модернизацию, капитальный ремонт объектов ВКХ

 

0,00

 

 

Субвенции бюджетам МР, в том числе:

389 996,48

863,40

390 859,88

 

Субвенции бюджетам МР на государственную регистрацию актов гражданского состояния

1 879,00

441,00

2 320,00

 

Субвенции бюджетам МР на составление (изменение и дополнение) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в РФ

0,00

0,00

0,00

 

Субвенции бюджетам МР на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты

1 392,00

-413,60

978,40

 

Субвенции бюджетам МР на выполнение передаваемых полномочий субъектов РФ

381 516,48

0,00

381 516,48

 

Субвенции бюджетам МР на компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования

5 209,00

836,00

6 045,00

 

Субвенции бюджетам МР на проведение Всероссийский сельхоз переписи

0,00

0,00

 

 

Иные межбюджетные трансферты

0,00

0,00

 

 

Возвраты остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов

0,00

0,00

0,00

 

Прочие безвозмездные поступления в бюджеты муниципальных районов

0,00

0,00

0,00

 

ВСЕГО ДОХОДОВ

736 366,48

4 828,46

741 194,94

 

Как видно из таблицы, в доходной части бюджета предложено увеличить только безвозмездные поступления на сумму 4828,46 тыс. рублей на основании Закона Приморского края  № 52-КЗ от 26.12.2016 г.  «О краевом бюджете на 2017 год и плановый период 2018-2019 годов». Пояснения по причине уменьшения субвенции бюджету Надеждинского муниципального района на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, не представлены.

3. РАСХОДЫ

Плановые назначения по расходам бюджета в 2017 году предлагается увеличить в общем на 17820,78 тыс. рублей или 2,42%, при этом общий объем расходной части с учетом предлагаемого уточнения составит 754187,26 тыс. рублей. 

3.1 ИЗМЕНЕНИЕ В ВЕДОМСТВЕННОЙ СТРУКТУРЕ РАСХОДОВ

Изменение бюджетных ассигнований в разрезе главных распорядителей бюджетных средств (далее ГРБС) представлено в таблице 3. Основные изменения приходятся на ГРБС Администрация района.

Таблица 3 (тыс. руб.).

ГРБС

Утверждено решением о бюджете № 301 от 22.12.16,  тыс. рублей

Внесены изменения, тыс. рублей

Проект решения о бюджете, тыс. рублей

Доля в структуре расходов, %

961 Администрация Надеждинского муниципального района

89 667,28

15 062,58

104 729,86

13,9

966 Управление образования администрации Надеждинского муниципального района

545 811,90

866,80

546 678,70

72,5

969 Управление культуры администрации Надеждинского муниципального района

62 257,60

2 305,00

64 562,60

8,6

973 Дума Надеждинского муниципального района

2 614,00

0,00

2 614,00

0,3

981 Контрольно-счетная комиссия Надеждинского муниципального района

2 312,00

0,00

2 312,00

0,3

992 Финансовое управление администрации Надеждинского муниципального района

33 703,70

-413,60

33 290,10

4,4

Итого

736 366,48

17 820,78

754 187,26

100,0

 

Внесены соответствующие изменения в приложения 1,2,9,10,11,12,13,14,15,16,17,18 к решению Думы  № 301 «О бюджете Надеждинского муниципального района на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов». В приложениях 13 и 14 к проекту решения по строке Администрация Надеждинского муниципального района, в программе «Информационное общество Надеждинского муниципального района на 2015-2019 годы» следует исправить техническую ошибку в графе 4 «целевая статья» и указать верный код 010 00 0000.

 

3.2 ИЗМЕНЕНИЕ БЮДЖЕТНЫХ АССИГНОВАНИЙ ПО РАЗДЕЛАМ, ПОДРАЗДЕЛАМ

Изменение бюджетных ассигнований по разделам, подразделам отражено в таблице 4.

Таблица 4 (тыс. рублей)

Распределение бюджетных ассигнований из бюджета Надеждинского муниципального района на 2017 год по разделам, подразделам, в соответствии с классификацией расходов бюджетов

Наименование

Раздел

Подраз-  дел

Утверждено решением о бюджете № 301 от 22.12.2016 г

предлагаемые изменения

проект бюджета

1

3

4

7

 

 

Общегосударственные вопросы

01

00

66376,90

4594,48

70971,38

Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования

 01

02 

1777,00

0,00

1777,00

Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований

01

03

2614,00

0,00

2614,00

Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций

01

04

12821,00

0,00

12821,00

Судебная система

01

05

0,00

0,00

0,00

Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора

01

06

10769,70

0,00

10769,70

Резервные фонды

01

11

300,00

0,00

300,00

Другие общегосударственные вопросы

01

13

38095,20

4594,48

42689,68

Национальная оборона

02

00

1392,00

-413,60

978,40

Мобилизационная и вневойсковая подготовка

02

03

1392,00

-413,60

978,40

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

03

00

3204,00

0,00

3204,00

Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона

03

09

3204,00

0,00

3204,00

Национальная  экономика

04

00

15471,04

8669,00

24140,04

Топливно-энергетический комплекс

04

02

0,00

0,00

0,00

Сельское хозяйство и рыболовство

04

05

471,04

0,00

471,04

Дорожное хозяйство (дорожные фонды)

04

09

14500,00

8669,00

23169,00

Другие вопросы в области национальной экономики

04

12

500,00

0,00

500,00

Жилищно-коммунальное хозяйство

05

00

15006,04

1799,10

16805,14

Жилищное хозяйство

05

01

500,00

0,00

500,00

Коммунальное хозяйство

05

02

10565,00

1799,10

12364,10

Благоустройство

05

03

0,00

0,00

0,00

Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства

05

05

3941,04

0,00

3941,04

Образование

07

00

567312,90

30,80

567343,70

Дошкольное образование

07

01

182779,90

0,00

182779,90

Общее образование

07

02

321507,70

0,00

321507,70

Дополнительное образование

07

03

44313,90

0,00

44313,90

Молодежная политика и оздоровление детей

07

07

3465,00

0,00

3465,00

Другие вопросы в области образования

07

09

15246,40

30,80

15277,20

Культура и кинематография

08

00

21009,60

0,00

21009,60

Культура

08

01

14010,00

0,00

14010,00

Другие вопросы в области культуры и кинематографии

08

04

6999,60

0,00

6999,60

Социальная политика

10

00

6582,00

836,00

7418,00

Пенсионное обеспечение

10

01

1373,00

0,00

1373,00

Охрана семьи и детства

10

04

5209,00

836,00

6045,00

Физическая культура и спорт

11

00

14538,00

2305,00

16843,00

Массовый спорт

11

02

14538,00

2305,00

16843,00

Средства массовой информации

12

00

1700,00

0,00

1700,00

Периодическая печать и издательства

12

02

1700,00

0,00

1700,00

Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований

14

00

23774,00

0,00

23774,00

Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации и муниципальных образований

14

01

23774,00

0,00

23774,00

Всего расходов

 

 

736366,48

17820,78

754187,26

Дефицит "-" (профицит "+")

 

 

0,00

0,00

-12992,32

Как видно из таблицы, изменения коснулись разделов 0100 «Общегосударственные расходы», 0200 «Национальная оборона», 0400 «Национальная экономика», 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство», 0700 «Образование», 1000 «Социальная политика», 1100 «Физическая культура и спорт».

3.3 МУНИЦИПАЛЬНЫЕ ПРОГРАММЫ и непрограммные мероприятия

Так как бюджет является программно целевым, то соответственно практически все изменения коснулись муниципальных программ.

В контрольный орган практически все проекты муниципальных программ, в которые требуется внести изменения,  на экспертизу были представлены после внесения в Думу проекта бюджета. Как уже не один раз отмечала Контрольно-счетная комиссия в своих заключениях, данный факт негативно отражается на проведении экспертизы проекта бюджета, особенно в части ее своевременного проведения, так как только при экспертизе проектов постановлений администрации о внесении изменений в программы в адрес контрольного органа представляются пояснения и финансово-экономические обоснования. На момент составления данного заключения не был представлен на экспертизу проект постановления о внесении изменений в муниципальную программу "Капитальный ремонт, реконструкция, проектирование и строительство объектов жилищно-коммунального хозяйства Надеждинского муниципального района на 2016-2018 годы", а также проект постановления на программу «Развитие образования в Надеждинском муниципальном районе на 2015-2019 годы»,  не смотря на то, что в них предусмотрены некоторые изменения.

Всего на исполнение муниципальных программ в проекте решения предложено утвердить 678197,38 тыс. рублей, что больше утвержденного показателя на 17793,38 тыс. рублей. Анализ изменений представлен в таблице 5.

                                                                                                             Таблица 5 (тыс. руб.)

Анализ изменений в муниципальные программы, предусмотренные к финансированию в 2017 году

 

Наименование

Ведомство

Целевая статья

утверждено решением на 2017 год

изменения

проект

2

3

4

5

6

7

Муниципальные программы

000

000 00 00000

660404,00

17793,38

678197,38

Муниципальная программа "Информационное общество Надеждинского муниципального района на 2015-2019 годы"

000

010 00 00000

9280,00

4020,36

13300,36

Подпрограмма "Развитие телекоммуникационной инфраструктуры органов исполнительной власти Надеждинского муниципального района"

961

011 00 00000

4546,00

3965,06

8511,06

Подпрограмма "Развитие информационных систем и информационных сервисов для жителей Надеждинского муниципального района. Электронное правительство, система межведомственного электронного взаимодействия"

961

012 00 00000

1935,00

55,30

1990,30

Подпрограмма "Использование информационно-коммуникационных технологий  в социально ориентированных областях"

966

013 00 00000

0,00

0,00

0,00

Мероприятия муниципальной программы "Информационное общество Надеждинского муниципального района на 2015-2019 годы"

961

019 00 00000

2799,00

0,00

2799,00

Муниципальная программа "Развитие образования Надеждинского муниципального района" на 2015-2019 годы

000

020 00 00000

545796,00

836,00

546632,00

 Подпрограмма "Развитие системы дошкольного образования"

966

021 00 00000

182779,90

0,00

182779,90

Подпрограмма "Развитие системы общего образования"

966

022 00 00000

321207,70

0,00

321207,70

Подпрограмма "Развитие системы дополнительного образования, отдыха, оздоровления и занятости детей и подростков"

966

023 00 00000

21068,90

0,00

21068,90

Подпрограмма "Воспитание и социализация детей и подростков с целью реализации федерального государственного образовательного стандарта "Путь к успеху"

966

024 00 00000

300,00

0,00

300,00

Мероприятия муниципальной программы "Развитие образования  Надеждинского муниципального района" на 2015-2019 годы

966

029 00 00000

20439,50

836,00

21275,50

Муниципальная программа "Развитие культуры, физической культуры, спорта и молодежной политики в Надеждинском муниципальном районе" на 2015-2019 годы

000

030 00 00000

62230,00

2305,00

64535,00

Подпрограмма "Организация и проведение культурно-досуговых мероприятий на территории Надеждинского муниципального района"

969

031 00 00000

10930,00

0,00

10930,00

Подпрограмма "Развитие системы дополнительного образования"

969

032 00 00000

16540,00

0,00

16540,00

Подпрограмма "Организация библиотечного обслуживания населения"

969

033 00 00000

3080,00

0,00

3080,00

Подпрограмма "Организационно-воспитательная работа с молодежью"

969

034 00 00000

200,00

0,00

200,00

Подпрограмма "Развитие физической культуры и спорта в Надеждинском муниципальном районе"

969

035 00 00000

24508,00

2305,00

26813,00

Мероприятия муниципальной программы "Развитие культуры, физической культуры, спорта и молодежной политики в Надеждинском муниципальном районе" на 2015-2019 годы

969

039 00 00000

6972,00

0,00

6972,00

Муниципальная программа "Экономическое развитие Надеждинского муниципального района на 2016-2018 годы"

000

040 00 00000

10089,00

0,00

10089,00

Подпрограмма "Содействие развитию малого и среднего предпринимательства в Надеждинском муниципальном районе на 2016-2018 годы"

961

041 00 00000

500,00

0,00

500,00

Подпрограмма "Управление муниципальным имуществом, находящимся в собственности Надеждинского муниципального района на 2016-2018 годы"

961

042 00 00000

2930,00

0,00

2930,00

Подпрограмма "Развитие муниципальной службы в администрации Надеждинского муниципального района и структурных подразделениях администрации Надеждинского муниципального района на 2016-2018 годы"

961

043 00 00000

427,00

0,00

427,00

Мероприятия муниципальной программы "Экономическое развитие Надеждинского муниципального района на 2016-2018 годы"

961

049 00 00000

6232,00

0,00

6232,00

Муниципальная программа "Развитие дорожной отрасли в Надеждинском муниципальном районе на 2015-2017 годы"

000

050 00 00000

14500,00

8669,00

23169,00

Основное мероприятие "Исполнение функций и полномочий в области дорожной деятельности"

961

050 01 00000

14500,00

8669,00

23169,00

Муниципальная программа "Капитальный ремонт, реконструкция, проектирование и строительство объектов жилищно-коммунального хозяйства Надеждинского муниципального района на 2016-2018 годы"

961

060 00 00000

15005,00

1799,10

16804,10

Подпрограмма "Капитальный ремонт, реконструкция, проектирование и строительство объектов коммунального хозяйства Надеждинского муниципального района"

961

061 00 00000

10565,00

1799,10

12364,10

Подпрограмма "Проведение капитального ремонта многоквартирных домов в Надеждинском муниципальном районе"

961

062 00 00000

500,00

0,00

500,00

Мероприятия муниципальной программы "Капитальный ремонт, реконструкция, проектирование и строительство объектов коммунального хозяйства Надеждинского муниципального района на 2016-2018 годы"

961

069 00 00000

3940,00

0,00

3940,00

Муниципальная  программа "Обеспечение инженерной и транспортной  инфраструктурой земельных участков, предоставляемых (предоставленных) бесплатно для индивидуального жилищного строительства семьям, имеющим трех и более детей,  на территории Надеждинского муниципального района, на 2015-2017 годы"

000

070 00 00000

0,00

0,00

0,00

Основное мероприятие "Исполнение функций и полномочий в области обеспечения инженерной и транспортной  инфраструктурой земельных участков"

961

070 01 00000

0,00

0,00

0,00

Муниципальная  программа "Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах Надеждинского муниципального района на 2016-2020 годы"

961

080 00 00000

3504,00

0,00

3504,00

Основное мероприятие "Организация и осуществление мероприятий по территориальной, гражданской обороне, защите населения от чрезвычайных ситуаций"

961

080 01 00000

1035,00

0,00

1035,00

Основное мероприятие "Обеспечение управления в сфере реализации муниципальной программы"

961

080 02 00000

2469,00

0,00

2469,00

Муниципальная  программа "Противодействие коррупции на территории Надеждинского муниципального района на 2016-2020 годы"

961

090 00 00000

0,00

8,12

8,12

Основное мероприятие "Формирование антикоррупционного общественного сознания , нетерпимости по отношению к коррупции в Надеждинском муниципальном районе"

961

090 01 00000

0,00

8,12

8,12

Муниципальная  программа "Патриотическое воспитание жителей Надеждинского муниципального района на 2017 год"

961

090 00 00000

0,00

155,80

155,80

Основное мероприятие "Системная пропаганда патриотических ценностей в Надеждинском муниципальном районе"

961

090 01 00000

0,00

155,80

155,80

Как уже сказано выше, все проекты постановлений о внесении изменений в программы,  кроме двух, представлены на экспертизу в Контрольно-счетную комиссию. По двум из представленных проектов даны заключения, три заключения будут подготовлены в ближайшее время в связи с их поздним предоставлением на экспертизу. Финансово-экономические обоснования и пояснения представлены.

Отметим наиболее значимые изменения, финансирование которых планируется за счет средств бюджета Надеждинского муниципального района.

1.                      Муниципальная программа "Развитие культуры, физической культуры, спорта и молодежной политики в Надеждинском муниципальном районе" на 2015-2019 годы» увеличение средств на 2305,0 тыс. рублей объясняется разработчиком, как принятые и неисполненные обязательства 2016 года;

2.                 Муниципальная программа "Развитие дорожной отрасли в Надеждинском муниципальном районе на 2015-2017 годы", по данной программе увеличение финансирования на 8669,0 тыс. рублей будет произведено по двум направлениям. Это принятые и неисполненные обязательства 2016 года в размере 1685,0 тыс. рублей по ремонту дороги п. Тавричанка - п. Девятый Вал (ул. Октябрьская, пер. Косой, ул. Ленина в п. Д.Вал) и прочий ремонт дорог, на сумму 6984,0 тыс. рублей, в том числе добавлены дороги по наказам избирателей на условиях софинансирования из краевого бюджета. При этом из программы, на основании данных проведенной экспертизы проекта постановления и пояснительной записки, исчезли ранее предлагаемые к исполнению мероприятия по ремонту конкретных дорог, связанных с исполнениями  решений суда. Это дороги улиц Полевая в с. В.-Надеждинское, Центральная и Озерная в п. Зима Южная.

Непрограммные направления деятельности органов местного самоуправления предложено в целом увеличить на 27,4 тыс. рублей, изменения коснуться мероприятий, предусмотренных к финансированию за счет средств краевого бюджета. В таблице 6 представлен анализ изменений.

                                                                                                             Таблица 6 (тыс. руб.)

 

Анализ изменений в мероприятий, не включенные в муниципальные программы, предусмотренные к финансированию в 2017 году

 

Наименование

Ведомство

Целевая статья

утверждено решением на 2017 год

изменения

проект

1

2

3

4

5

6

7

 

Непрограммные направления деятельности органов местного самоуправления

000

990 00 00000

75962,48

27,40

75989,88

1

Администрация Надеждинского муниципального района

961

999 00 00000

37408,48

441,00

37849,48

 

Глава муниципального района

961

999 99 10010

1777,00

0,00

1777,00

 

Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления

961

999 99 10020

19699,00

0,00

19699,00

 

Расходы, связанные с исполнением решений, принятых судебными органами

961

999 99 11020

150,00

0,00

150,00

 

Доплата к трудовой пенсии лицам, замещающим муниципальную должность на постоянной основе

961

999 99 11060

1373,00

0,00

1373,00

 

Расходы на содержание и обеспечение деятельности (оказание услуг, выполнение работ) муниципальных учреждений (ХОЗУ)

961

999 99 20010

9865,00

0,00

9865,00

 

Субвенции на осуществление полномочий РФ по Государственной регистрации актов гражданского состояния

961

999 99 59300

1879,00

441,00

2320,00

 

Субвенции на создание и обеспечение деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав

961

999 99 93010

1003,40

0,00

1003,40

 

Субвенции на реализацию отдельных государственных полномочий по созданию административных комиссий

961

999 99 93030

652,00

0,00

652,00

 

Субвенции на реализацию государственных полномочий ПК по организации проведения мероприятий по предупреждению и ликвидации болезней животных, их лечению, защите населения от болезней, общих для человека и животных

961

999 99 93040

471,04

0,00

471,04

 

Субвенции  на выполнение органами местного самоуправления отдельных государственных полномочий по государственному управлению охраной труда

961

999 99 93100

538,00

0,00

538,00

 

Субвенции на регистрацию и учет граждан, имеющих право на получение жилищных субсидий в связи с переселением из районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностям

961

999 99 93120

1,04

0,00

1,04

2

Дума Надеждинского муниципального района

973

000 00 00

2614,00

0,00

2614,00

 

Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления

973

999 99 10020

2614,00

0,00

2614,00

3

Контрольно-счетная комиссия Надеждинского муниципального района

981

000 00 00

2312,00

0,00

2312,00

 

Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления

981

999 99 10020

1385,00

0,00

1385,00

 

Руководитель контрольно-счетного органа муниципального района

981

999 99 10030

927,00

0,00

927,00

4

Финансовое управление Администрации Надеждинского муниципального района

992

000 00 00

33628,00

-413,60

33214,40

 

Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления

992

999 99 10020

8382,00

0,00

8382,00

 

Расходы, связанные с исполнением решений, принятых судебными органами

992

999 99 11020

80,00

0,00

80,00

 

Дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из районного фонда финансовой поддержки

992

999 99 11080

1000,00

0,00

1000,00

 

Субвенции на осуществление федеральных полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты

992

999 99 51180

1392,00

-413,60

978,40

 

Субвенции на осуществление отдельных государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности бюджетам поселений, входящих в их состав

992

999 99 93110

22774,00

0,00

22774,00

 

4. ДЕФИЦИТ (ПРОФИЦИТ) БЮДЖЕТА

В предложенном проекте решения дефицит бюджета  предлагается утвердить в размере 12992,32 тыс. рублей за счет привлечения остатка средств на едином счете бюджета на 01.01.2018 года. Отметим, что из них, согласно пояснительной записке к проекту решения, неиспользованные средства  Дорожного фонда составляют 8669,0 тыс. рублей.

 

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ:

            Проведя экспертно-аналитическое мероприятие, Контрольно-счетная комиссия предлагает Думе Надеждинского муниципального района при принятии решения учесть замечания и предложения, отраженные в данном заключении. Финансовому управлению предлагаем внести изменения в приложения 13 и 14 к проекту постановления в части исправления технической ошибки.

 

 

 

Председатель Контрольно-счетной комиссии

Надеждинского муниципального района                                                       Е.А. Аносова